2010/09/28工商時報 作者：張國仁
陳溫會計師事務所主持會計師陳慕賢認為，年青人不要在30歲以前，就急於「買殼」，而把生活品調弄壞，導致在經濟基礎不穩下膽怯結婚生子。他強調，人的一生理財規劃，需要按部就班，不可躁進，因此他提供「五個階段」理財妙方，祝福所有按此一步驟邁進者，終將五子登科、大富大貴安享終老。
人人都希望一輩子能夠銀子、妻子、車子、兒子、房子，五子登科，這是人生的最高境界。
在台灣與美國加州兩地執業，目前擔任台北市會計師公會理事、會計審計委員會主任委員的會計師陳慕賢，曾協助數十家台灣上市櫃公司赴海外籌資，也曾為華碩、台泥、勝德國際、立德電子、和信超媒體、中芯半導體等辦理簽證，20年來看盡大小公司老板與傑出經理人的理財方式後，有所心得，自創「人生五階段理財步驟」。
陳慕賢認為，大學畢業到30歲以前，算是「社會新鮮人」階段。多數人在此一階段，薪水還沒起步，低到只能糊口，不須浪費心思進行理財。
首要增進專長及人脈
如果省吃節用還有剩餘資力或時間，不妨用在以下4方面，1.學習第2、第3種專長例如語文；2.鑽研行銷技能；3.結交不同族群人脈，建立未來10年、20年的善緣；4.購買上班需要的器材如NB、iPad、iPhone，或時裝。所謂佛要金裝、人要衣裝，初踏入社會總要有像樣的行頭，這算是「投資自己的階段」。
30歲後買厝 先挑中古屋
第2階段是31歲到40歲的年齡層，薪水與職務可能有所調整，也有對象論及婚嫁而結婚生子。這時候開始有了人生的理財規劃，第一個目標自然是找房子。不過，台北市的房價高得離譜，豈敢去碰，此時投資中古屋，應是運用剩餘薪津的不錯想法，尤其是夫妻雙薪的小家庭。
選屋時，中古公寓價位較低、要看好區域都更的未來增值潛力。加上現在銀行利率低，在薪水負擔得起的情況下，置產是首選，正所謂「人無恆產，就無恆心」。
倘若分期付款買屋後還有餘錢，算是中、高所得者，作點股票投資是項不錯的選擇。但此時應著重在較保險、績優的股票，可穩享每年的配股配息利得。
快到40歲時，做些國外旅遊，增廣見聞，促進未來職場更寬的視野與豐沛的人生經驗。
新上市櫃潛力股 搶賺頭
第3個階段是41歲到50歲。此時的理財投資可做廣泛選擇，例如，即將上市櫃經評估有潛力的新公司股票，雖風險較大，但相對未來利得也可望倍增。
資力若夠雄厚，買些投機股，所謂的雞蛋水餃股，假使買10支有1支翻身上來，也就夠本。再進一步可操作「高風險、高報酬」的投資；人無橫財不發。如果想投資不動產，那麼這階段應該可考慮第2棟房子，或者將先前的中古公寓換成新屋或豪宅。
生財有道 合法贈與子女
第4階段在51歲到60歲間，應開始考慮把財富用合法的方式，逐漸移轉給下一代。首先，運用政府允許的每人每年可以申報220萬元免稅贈與，父母兩人1年就可以給子女每人440萬元，持續10年，每名子女就有4,400萬元。
其次成立家族式投資公司，讓子女成為公司的股東；這種投資公司的資本，可以拿來投資股票或房地產，一方面產生投資利得、二方面公司的股利可讓子女分享，至於何時才發放股利股息，可以另外規劃。透過家庭的力量，專業會計師的協助進行投資，並達到合法節稅效果與移轉財富之目的。
第5階段是60歲後準備退休的打算，此時理財標的主要以「風險越低越好」。例如風險相對較高的股票與基金，要想辦法逐步換回現金來存定期存款。
退休理財 風險愈低愈好
以65歲退休為例，如果能夠活到85歲，也還有20年的日子要過。假使一生的積蓄都在股票或基金，萬一碰上個地雷股、金融海嘯、或者較大的天災人禍，很可能釀成重大損失，以至於落得晚景淒涼。因此一定要謹慎規劃。
同時，也要加速把金財移轉給下一代，例如65歲退休時現金很多，固然部分定存，但其餘也可用來買不動產，因為現在遺贈稅都只有10％稅率，買房子只按公告現值課稅，公告現值比起市價肯定有段差距，稅負較低；而土地增值稅部分，得以先「寄存」，等繼承人未來要賣時再繳稅即可。其中所涉及的節稅方式，可以找會計師商量，用合法方式降低稅負。
但年紀大了，記得留些錢在身邊，才不致因為太過窮酸，被人家瞧不起，影響作為老人家應被尊重的感受。