2010/10/30中廣新聞網 記者張雅惠
一名八十歲的老人，以自己當「被保險人」和繳交保費的「要保人」，帶病投保投資型保單，一次繳清三百萬的保費，死亡時，保單「受益人」同時也是遺產「繼承人」，但國稅局仍然認定，老人三百多萬的保險給付，不符合免稅要件，仍然要課遺產稅。
壽險理賠因為可以照顧受益人遺族的基本生活，不必納入遺產課稅，正是因為「免稅」，經常成為納稅人規劃的節稅手法，透過保險，把遺產變成免稅的資產。台北市國稅局最近發現，一位八十多歲的老人，生前以自己當投資型保單的被保險人，自己當繳保費的要保人，一次繳清三百萬元保費，老人往生之後，保單受益人同時也是老人的遺產繼承人卻主張，三百多萬的壽險理賠不用計入遺產。
台北市國稅局副局長周賢洋說，個案把存款透過投保的方式，轉為免稅的保險給付，規避遺產稅。
「已經這麼高的年齡，帶病投保，用躉繳的方式繳了三百多萬的保費，我們又看出他在死亡時，留有高額的存款，重點是他的現金和股票有很多」
不過，這起案件因為被繼承人有申報在遺產總額當中，只是申報免稅，補稅即可，沒有加罰。