記者葉憶如／台北報導/經濟日報
要透過保單遺產傳承、聰明節稅，但也可能節稅不成，反遭國稅局要求補稅。理財專家提醒，要搞清楚保人、被保險人、受益人怎麼規劃，才不會聰明反被聰明誤。
人壽保險理賠金可不計入遺產總額，透過指定受益人，高資產也可以預先安排，將資產按照自己意願調整分配給下一代。但富邦人壽提醒，壽險死亡給付及年金保險依保險法第112條規定，不得作為被保險人遺產，因此最佳規畫方式是由自己擔任要保人、被保險人，不僅保有保單的主控權，還可保全資產。元大人壽提醒，大額壽險理賠金雖然不會被課遺產稅，但依「最低稅負制」規定，在免稅額3,330萬元以上的金額，會列入個人基本所得額，可能會課以20%的稅。另外，壽險與儲蓄險擁有保單價值準備金，父母幫子女買儲蓄險，要保人和受益人非同一人，或是子女年長後，變更要保人，就如同將已累積一定金額保價金的保單贈與他人，但變更時該張保單的保價金已累積超過220萬元，要保人就須申報贈與稅。