《輕鬆理財》您家寶貝的風險保障足夠嗎？

2010/12/20記者 李彤綵

結婚後努力做人的怡靜，終於在今年順利懷孕生子，看到寶貝兒子平安報到，讓夫妻倆感動不已。坐月子時，服務多年的保險業務員前來恭賀，也順便提醒怡靜，可以趁著年底前幫小孩規劃保險來節稅，怡靜追問，買保險也可以節稅？

專家表示，喜迎新生兒的家長們可趁年底之際，事先幫小孩做好風險保障，同時也一併進行年度的節稅稅務規劃。未來隨家中寶貝年歲增長，也可以從醫療、意外和儲蓄投資等三方面，定期進行保單檢視，以兼顧合法節稅及風險保障的多重目標。

【子女保險規劃首重醫療和意外】

國際紐約人壽提醒，子女的保險規劃第一優先考量應為醫療險及意外險，行有餘力再來考量是否要購買儲蓄險。

1.醫療險最重要

規劃兒童保單，醫療險絕對是不可或缺的一環。壽險業者指出，小孩對於疾病的承受力較低，雖然不是家庭經濟支柱的來源，但感染疾病所衍生的醫療照護需求，卻可能對家庭經濟造成衝擊，因此先幫孩子規劃較高額度的醫療險，是比較務實的作法。

考量兒童所需的住院、手術及嚴重燒燙傷等醫療保障，國泰人壽建議，父母親可以替家中寶貝規劃基本的終身醫療，保障因疾病或傷害的住院、急診、出院療養等醫療費用。若想進一步提升給寶貝的醫療品質，則可以考慮附加實支實付與日額擇優給付的定期醫療險附約。

2.意外醫療險讓保障更全面

雖然法律已經取消兒童意外死亡保障，但風險無所不在，跑步摔倒的意外隨時都可能發生，尤其對不懂得保護自己的兒童來說，傷害醫療險的保障絕對不能少。專家建議，父母親可以規劃包含意外住院日額與實支實付的意外醫療險，保障全面才能更安心。

3.保險也是儲備教育金的好幫手

根據匯豐人壽日前針對亞洲民眾的理財行為調查顯示，只有20％的臺灣民眾在做長期財務規劃時，有把子女教育基金列入考量（附表1），在受訪國家中敬陪末座。再進一步分析，有近半成、約43％受訪者認為，目前的收入僅夠小孩讀完幼稚園和小學，中學以上的學費則須另外籌措（附表2）。

隨家中寶貝年歲增長，父母親也開始為如何籌措備教育經費傷腦筋。國際紐約人壽指出，儲備教育基金有兩個重要特性，一是時間沒有彈性，小孩7、8歲就必須讀小學，加上職場競爭愈形激烈，一路讀到大學、研究所已變成受教育的必經之路；二是費用沒有彈性，學費一律「不二價」，而且通常是年年往上漲。

專家建議，想要儲備教育基金的父母親，可以透過領取生存年金的還本型終身保險、外幣收付的外幣傳統型保單，以及長期且定期定額的投資型保險等三類型保單，進行規劃。

【兒童死亡保障新制上路　還應該替子女買壽險嗎？】

少子化時代來臨，現代家庭總是對子女百般呵護，但隨著兒童死亡保障新制上路（保險法第107條），許多父母親也很疑惑，難道現在都不能幫子女買壽險了嗎？

專家建議，有經濟能力及意願規劃子女壽險保障的父母，仍應及早替子女購買保險，因為保險費率是依據投保年齡來計算，愈年輕投保總繳保費愈低，如此一來，子女成年後也不用花更多錢來購買另一份保單。

【寶貝闖禍　責任可由保險來擔】

活潑好動是每個小孩的特性，為了預防寶貝闖禍，錠嵂保險經紀人市場部專案經理人徐慧芳建議，父母親可以考慮購買個人責任險。因為現代人自我保護意識愈來愈強烈，對於別人侵犯自己權益所造成的損失，可能會主動要求賠償。

個人責任險就是在被保險人有過失而發生意外，並造成第三人體傷、死亡或財物損失，受害者可依法要求賠償時，保險公司幫被保險人負起賠償責任，目前臺灣的個人責任險多附加在意外險當中。

產險業者也指出，由於子女行為法定代理人要負連帶責任，子女過失導致第三人體傷或財物損失，在個人意外險理賠比例中不算少。

舉例來說，小孩打破貴重商品，或者是小孩玩球打破玻璃、甚至是打傷同學等過失傷人的情況，個人責任險都可以獲得理賠。專家建議，擔心小孩不小心闖禍的家長可以考慮購買含有個人責任險的意外險。

附表3：各年齡層子女保險規劃建議 

年齡層	容易發生的風險	建議保險規劃
0~6歲	感冒住院、食物中毒、跌倒、被狗咬	終身醫療、定期醫療險、意外險、壽險、儲蓄險、投資型保險
6~15歲	疾病住院、摔斷牙齒、和同學打架	醫療險、意外險、壽險、儲蓄險、投資型保險
15歲以後	騎車車禍、打傷同學、打破玻璃	意外險（含責任險）、機車強制險（滿18歲）、壽險、醫療險、儲蓄險、投資型保險

【除了風險保障　還兼具節稅功能】

趁早幫寶貝建構完整的風險保障，除了寶貝享有保障外，隔年申報所得稅時，保費也可列入24,000元的列舉扣除額。

那麼究竟有哪些年金險和勞、農、公保等社會保險保險費支出，包含壽險保險費用，可以用來扣抵所得稅呢？理財專家表示，民眾辦理所得稅申報，若選擇採用列舉扣除額方式，保險費用列舉扣除額可分成兩筆：一筆是健保費支出，本人、配偶和申報受扶養直系親屬的全年所繳健保費全部都可列舉扣除（費用必須確實由納稅人繳納），沒有金額限制；另一筆則是其他、醫療險、傷害險、的總保費支出，每人每年可享有最高24,000元的列舉扣除額。

【高資產者可善用220萬贈與免稅額】

除了保障規劃外，國際紐約人壽建議，若是高資產父母以保險幫子女儲存教育、創業或成家的基金，可在每人每年贈與免稅額度220萬元的範圍內，替子女繳交保費。如此一來，除了能夠透過贈與達到將資產移轉給子女的目的，保費還可以申報24,000元的綜所稅列舉扣除額，可以說具有多重節稅的功能。

最後專家也提醒，一般來說，家庭的經濟支柱是父母，所以保險規劃還是要以父母為優先，父母的保障周全了再進一步考量子女，才是購買保險的正確觀念。

附檔: