財政部賦稅署日前發函壽險公會，指出近年來壽險給付遭國稅局依實質課稅原則課徵遺產稅的案例中，以躉繳投保、重病投保、高齡投保、短期投保（死亡前兩年）、鉅額投保、密集投保、舉債投保，以及保險金額小於所繳保費或加計利息等8大特徵最為常見。
賦稅署列舉的19則案例中，高齡或重病投保，加上躉繳大筆保險費，是壽險給付遭課遺產稅的主要特徵，此外，其中15則案例都有已繳保險費超過身故保險金額及還本金總額的情形，明顯與保險保障的目的背道而馳。
值得注意的是，除了4件為不看體況的即期年金保險外，其餘15件都是傳統壽險或投資型壽險，被保險人不是年紀高達七、八十歲，就是罹患癌症、腎衰竭等重病，保險公司在此情況下仍然承保，核保過程顯然有瑕疵。